Assurance-vie : Fiscalité de l'assurance-vie

La fiscalité sur les intérêts pendant la vie du contrat : 

 
- Si vous n’effectuez pas de retrait, vous n’avez alors aucun impôt à payer sur les Unités de Compte et seulement les prélèvements sociaux chaque fin d’année sur les fonds euros
 
- Si vous effectuez un retrait, vous n’êtes alors imposé que sur une partie de ce retrait : en effet il comporte une partie de capital et une partie d’intérêts, or, seuls les intérêts sont imposables.
 
Exemple : Pour une somme de 10 000 € placée à 3 % sur un compte sur livret, vous seriez au bout d’un an imposable sur les 300 € d’intérêts.
Avec l'assurance-vie si vous retirez (et seulement si vous retirez) ces mêmes 300 €, vous ne serez imposé que sur 8,74 € (= moins de 3% du retrait) !
 
 
De plus, la fiscalité est dégressive dans le temps. Ainsi au bout de 8 ans vous pouvez faire des retraits  contenant jusqu’à 4 600€ d’intérêts par an (9 200€ pour un couple) sans aucun impôt (sauf prélèvements sociaux  bien sûr).
 
C’est ici que ce contrat est très intéressant pour constituer un complément de revenus/de retraite.
 
 
 
 
Une fiscalité exceptionnelle pour votre succession :
 
Vous disposez d’une liberté totale pour désigner votre ou vos bénéficiaires. L’assurance vie est le seul placement qui permette de transmettre jusqu’à 152 500 € à une tierce personne, sans aucun droit de succession. Cet abattement étant indépendant, il se cumule avec les abattements classiques d’une succession.
Au-delà de cette somme, chaque bénéficiaire est taxé d’un prélèvement forfaitaire de 20% (sauf les ayant-droits bénéficiant de l’exonération totale comme le conjoint survivant, le partenaire de pacs…).
 
Remarque : il convient cependant de ne pas favoriser de façon exagérée le(s) bénéficiaire(s) par rapport à vos héritiers légaux sous peine de voir les sommes réintégrées dans la succession classique. 
Notez bien que le fonctionnement est différent pour les versements que vous effectuez sur une assurance-vie après vos 70 ans. Ces versements sont eux soumis aux droits de succession classiques après abattement de 30500€ (tous contrats et tous bénéficiaires confondus). En revanche, les intérêts générés par ces versements ne sont pas pris en compte, donc non soumis aux droits de succession.
 
La fiscalité de l’assurance-vie en cours de vie ou au dénouement du contrat reste avantageuse, cependant elle s’est durcie plusieurs fois depuis sa création. Bien souvent une nouvelle fiscalité ne s’applique qu’aux nouveaux contrats. C’est pourquoi il est toujours temps pour chacun (même les personnes mineures avec des dispositions particulières) de souscrire un contrat le plus tôt possible, quitte à n’y laisser que le minimum requis par l’établissement.
 
Cela permet d’avoir déjà une enveloppe avec une certaine ancienneté (et donc les avantages associés)  lorsque vous voudrez épargner dessus et/ou y effectuer des retraits.